匯算清繳操作流程(教你匯算清繳網上申報流程)

?注冊公司 ????|???? ?2022-07-11

勞動節假期一結束,就進入5月份了,又到了一年一度的匯算清繳的截止月,還沒完成納稅申報的公司小伙伴,有沒有一種回到大學考試前夕臨時抱佛腳的感覺!

匯算清繳操作流程(教你匯算清繳網上申報流程)

一、先看看匯算清繳未按時申報或申報時弄虛作假的風險

法人代表搭不了飛機和高鐵,會被限制出境,不能辦移民等;

法人代表申辦業務會被限制,比如銀行開戶,也貸不了款;

企業會被稅務局罰款,甚至是上門稽查;

企業會被列入“經營異常名錄”并被通過企業信用信息公示系統向社會公示;

企業今后在政府采購、工程招投標、國有土地出讓、授予榮譽稱號等方面會被限制;

企業合同簽訂、海關通關、企業外籍人員工作證件等事宜將無法實行;

企業會被評為d級納稅人,評分低于40分,會受到各部門的共計18項的聯合懲戒(較多,不在此羅列);

甚至嚴重情況還會觸犯《刑法》,法人代表會受到《刑法》懲治。

二、匯算清繳其實就是一年到頭了算總賬

匯算清繳就是算總賬,是對上一年度全年預繳的稅款進行多退少補。

在每年的1-5月份企業法人應該就企業所得稅進行匯算清繳。

然后在稅務部門網站填寫納稅申報表,之后進行繳清或退稅操作就完事啦!

三、并非所有企業均需要進行企業所得稅年度匯算清繳

來,對號入座吧!

先來看出戲,有四個角色,a企業是“好學生”,b是“中等生”,c企業是“笨小孩”,還有政府大大

政府大大要收稅了:趕緊算好該交多少稅。

b企業:額......那個我數學不太好,記賬不太清楚,只能算出成本(或收入),怎么辦???

政府大大:哎,這樣吧,你如果只算出成本,就交總成本的10%的稅;如果只算出收入,那就交總收入的20%的稅吧。

c企業:我成本,收入都算不出來,記賬都不清楚,怎么辦?

政府大大:你也是小本經營不容易,就交一個固定數額吧,1萬,也不需要匯算清繳了。a企業你呢?

a企業:我數學好,我成本、收入的賬都記得非常清楚,我每季度都會自己算好之后交給你。

當然,a企業也是可以選擇b企業或c企業的繳稅方式的(固定比率),b企業也可以選擇c企業的繳稅方式,不過很少公司會這樣做。

關于這三種方式的利弊,請看下表:

利弊是否需要匯算清繳a企業方式不會多繳稅額,賬本還能看出公司的健康狀況,為以后的經營起到指導意義有較高的會計成本需要b企業方式雖然只能算出成本或者收入,不過比完全沒有參照,這種情況估算的固定比率更接近自己企業情況,逼真度較高有一定的會計成本需要c企業方式幾乎沒有會計成本根據行情和經驗估算的,是一筆“糊涂賬”,逼真度不高,多繳了還是少繳了不清楚(通常是多繳)不需要

另外合伙企業個人獨資企業不具有法人資格,因此不繳企業所得稅,只需繳納個人所得稅,所以也不需要進行匯算清繳。

四、匯算清繳到底要怎么操作?

公司財會人員于每年1-5月份根據上一年度的會計賬本稅務局網站進行相關表的填寫。

要是將會計記賬外包了(代理記賬),由代理記賬公司相應人員進行填寫。

另外還需要提供主管稅務機關要求貴公司提供的其它資料,比如營業執照,財務報表,固定資產盤點表等,不一而足,需要根據有關部門通知來準備。

faq:

1、企業在年中開業,或者在年終結業,匯算清繳怎么算?

填申報表時,從開業當月1號開始至年底需要填寫。

舉個栗子:10月16號開業,匯算填表時從10月1號開始填。

終止營業之后60天內必須進行匯算清繳。

舉個栗子:5月16號結業,則7月15號之前需要完成匯算清繳。

2、企業所在地發生自然災害(如地震),嚴重影響到公司的匯算清繳怎么辦?

可以申請延期。

3、公司沒盈利,匯算清繳時可以不申報嗎?

不可以的,你不申報,主管稅務部門怎么知道你沒有盈利呢?

4、零申報企業,要進行企業所得稅匯算清繳嗎?

也是需要的,不過零申報是有時間限制的,一般不能連續超過六個月(超過六個月工商局會吊銷你的營業執照),不然稅務稽查部門就很容易注意到您的公司。

5、退稅是否加算利息?

會加算利息,政府會將你預繳多出的部分加上銀行同期存款利息返還。